业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并财务报表对应总额的100%以上[5] 内部控制 - 内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 自内部控制评价报告基准日至发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[4] 公司治理 - 公司建立“三会一层”法人治理结构并制定相关议事规则和工作细则[6] 系统升级 - 公司全面升级信息化系统，提升内部控制体系有效性[7] 审计设置 - 公司设立审计部，配备专职审计人员，独立行使审计职权[8] 人事管理 - 公司建立并实施较科学的人事管理制度，拥有完善培训体系[8] 经营理念 - 公司秉承“行业品质标杆、幸福企业典范、国际知名品牌”的经营理念[9] 发展目标 - 公司以核心技术为依托，坚持自主研发和创新，力争成为一流制造型生产企业[9] 风险评估 - 公司建立风险评估过程，设置战略、审计委员会识别和应对重大风险因素变化[10] 内部管理 - 公司对各生产经营环节建立内部管理制度，形成规范管理体系[10] 授权控制 - 公司按交易金额和性质采取不同授权控制，一般授权和特殊授权有明确规定[11] 财务制度 - 公司制定会计和财务管理制度，达到合理保证业务授权、交易记录等多个目的[11] 财产管理 - 公司对货币、存货、固定资产进行账务处理，实行财产清查和抽查控制[12] 绩效考核 - 公司建立绩效考核体系，将考核结果与员工调薪、奖金等挂钩[12] 子公司管理 - 公司制定子公司管理制度，委派人员、指导监督并开展绩效考评和审计[13] 对外制度 - 公司制定对外投资、担保、关联交易和信息披露管理制度[13][14] 信息披露 - 公司制定信息披露制度，确保信息真实、准确、完整、及时和公平[15] 监督审计 - 公司监事会和审计委员会履行监督职责，审计部对公司进行审计并报告问题[16][17] 缺陷认定 - 财务报告内控缺陷按税前利润、营业收入、净资产潜在错报比例认定[18] - 非财务报告内控缺陷按直接财产损失占净资产额比例认定[21] 报告结论 - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[23][24] - 2023年度公司法人治理结构较完善，现有内控制度符合法规和监管要求[26] - 《南昌矿机集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告》较公允反映公司内控情况[26]