内控评价原则 - 公司实施内控评价遵循全面性、重要性、客观性原则[3] 内控缺陷分类 - 内控缺陷按成因、影响程度、表现形式分类[8][10][11] 内控缺陷定量标准 - 财务报告内控重大、一般缺陷有定量标准[15] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准参照执行[18] 内控评价报告 - 审计部编写，董事会审批，披露特定内容[22][23][25] - 以12月31日为基准日，4个月内报出[24] 制度相关 - 董事会负责解释修订，审议通过后施行[28][29] - 制度依据法律法规和自身因素制定[2]