云南能源投资股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范云南能源投资股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，完 善公司治理结构，规范公司经营行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险， 增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《中华 人民共和国内部审计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等国家有关法律法规和《公司章 程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指公司内部审计机构和人员对公司内控制度和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第三条 内部审计的目的包括但不限于：促进内部控制的建立健全，有效地控制成 本，改善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护股东权益，增加公司价值。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整。 第五条 ...