云南能源投资股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总 则 第一条 为进一步加强云南能源投资股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制， 以"强内控、防风险、促合规"为目标，构建相互融合、协同高效的内控管理体系，提 高公司依法经营管理水平和风险防范能力，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指 引和公司章程，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本规范所称内部控制，是由公司股东大会、董事会、监事会、经理层和全 体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第三条 本制度适用于公司及各所属公司，所属公司是指受公司实际控制的各级机 构。 第四条 公司内部控制制度应遵循下列原则 （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及各下 属单位的各种业务和事项。 第二章 控制环境 第六条 控制环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权 责分配、发展战略、人力资源、企业文化、内部审计等。 第七条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，决定内部控制体系建设方案， 审议 ...