审计机构聘请 - 公司聘请大华所作为2023年年报审计机构[1] - 2023年12月1日审计委员会同意续聘，12月8日董事会和监事会通过，12月25日股东大会通过[5] 审计机构情况 - 截至2023年12月31日，大华所合伙人270人，注册会计师1471人，签署过证券服务业务审计报告的1141人，国内设30家分支机构[1] - 2022年度大华所业务总收入33.27亿元、审计业务收入30.74亿元、证券业务收入13.89亿元[1] 人员情况 - 项目合伙人方建新近三年承做或复核上市公司和挂牌公司审计报告超20家次，2022年3月受行政监管措施[2][3] - 拟签字注册会计师朱文岳从事证券业务超20年，项目质量控制复核人秦睿近三年承做或复核审计报告超3家次[3] 审计工作情况 - 2023年年度审计就公司所有重大会计审计事项达成一致意见，无分歧[9] - 2023年年审就重大会计审计事项与专业标准部咨询，解决技术问题[10] - 2023年年报审计实施完善的项目质量复核程序[12] - 审计工作围绕收入确认等重点展开[15] - 公司制定详细审计计划与时间安排[16] - 公司配备专业审计团队[17] 信息安全与风险 - 公司在聘任合同中明确大华所在信息安全管理中的责任义务[18] - 大华所制定系统性信息安全控制制度并有效执行[18] - 大华所已计提职业风险基金和已购买职业保险累计赔偿限额超8亿元[19] 质量控制 - 大华所设计和实施风险评估程序应对质量风险[14] - 大华所通过监控活动评价确定是否存在质量管理缺陷[14] - 大华所评价缺陷并采取整改措施[14] - 大华所针对监控缺陷启动对相关人员的问责程序[14] - 大华所建立统一的监控和整改程序，有定期和持续监控活动[12]