海南发展:中信证券股份有限公司关于海控南海发展股份有限公司2023年度内部控制评价报告的核查意见
中信证券股份有限公司 关于《海控南海发展股份有限公司 2023 年度内部控制评价 报告》的核查意见 中信证券股份有限公司(以下简称"保荐机构"或"中信证券")作为海控 南海发展股份有限公司(以下简称"海南发展"或"公司")非公开发行 A 股股 票的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票 上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定,对《海控南海发展股份有限公 司 2023 年度内部控制评价报告》进行了核查,发表如下核查意见: 一、内部控制评价的基本情况 (一)内部控制评价工作的总体情况 公司董事会是公司内部控制评价的最高决策机构,负责组织、领导、监督内 部控制评价工作,听取内部控制评价工作报告,批准内部控制评价报告的对外披 露。审计委员会负责审查公司内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制评 价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。 公司依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规 范》(以下简称基本规范)及《企业内部控制评价指引》(以下简称评价指引)、 《深圳证券交易所上市公司自律监管 ...