应收账款 - 报告期末应收账款余额45645.52万元，坏账准备余额29805.38万元[2] - 2023年1年以内应收账款21454.99万元，1至2年5724.05万元，2至3年3704.68万元，3年以上14761.80万元[9] - 2023年同行业3年以上应收账款占比平均值34.82%，公司占比32.34%，处于行业平均水平[9][10] - 2023年应收账款期后已回款8839.93万元，占2023年末应收账款余额19.36%[21] 合同资产 - 报告期末合同资产余额32091.30万元，坏账准备余额7654.00万元[24] - 按单项计提坏账准备的合同资产账面余额10908.08万元，占比33.99%，坏账准备余额7645.26万元，占比70.09%[24] - 按组合计提坏账准备的合同资产账面余额21183.22万元，占比66.01%，坏账准备余额8.74万元，占比0.04%[24] 其他应收款 - 报告期末其他应收款余额12798.32万元，其中借款余额8750.00万元，保证金及押金余额2973.83万元，3年以上账龄其他应收款余额11004.39万元[42] - 上海高科、雁时企管其他应收款期末账面余额8750万元，累计坏账准备4349.12万元，计提比例49.70%[84][86] 延华小贷 - 2018年7月3日，公司用2700万元收购延华小贷18%股权，持股比例从34%增至52%[49] - 截止2023年年度报告期末，公司其他应收款余额中借款余额为8750万元，截止2024年5月31日利息6153.75万元、罚息1046.87万元未确认收入及应收款项[71][72] 长期股权投资 - 2023年公司对5家联营企业长期股权投资余额4000.01万元，减值准备余额11664.12万元[108] - 公司对北京泰和康医疗生物技术有限公司持股45%，确认投资收益 -2312.27万元；对福建熵链延华科技有限公司持股17%，确认投资收益 -44.16万元；对荆州市智谷创业园管理有限公司持股56.82%，确认投资收益62.39万元；对荆州邦德科技有限公司持股45%，确认投资收益0.45万元；合计确认投资收益 -2293.59万元[131] 非经营性往来资金 - 2023年末公司与子公司非经营性往来资金余额合计11932.12万元，涉及琦昌建筑工程等多家子公司[140][141][142] - 2023年末公司与子公司股东非经营性往来资金余额合计8911.50万元，涉及上海延华高科技等公司[145][146] 股权抵偿 - 法院一审判决中汇乾鼎向公司支付股权转让款1.845亿元及年化12%利率的资金占用费、违约金等[151] - 中汇乾鼎以八家公司100%股权抵偿部分支付义务，八家公司评估价值合计10890.99万元[151] 房地产 - 八套房地产入账时点为八家公司控制权转移至延华智能的时点[177] - 合并层面投资性房地产入账金额采用八套房地产评估价值[178]