内部控制 - 审计公司认为纳思达于2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 董事会认为公司按要求在重大方面保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[10] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表对应项目的100%[11] - 公司通过风险检查、内部审计等对内部控制自我评价[11] - 公司财务和非财务报告均未发现内控设计或执行重大和重要缺陷[40] 公司管理 - 公司建立规范治理结构和议事规则，明确各层级机构设置和职责权限[12] - 公司根据战略规划和业务现状优化组织架构，明确部门职责[15] - 公司建立人力资源发展战略体系和人事管理内控制度[16] - 公司建立风险管理体系，提高风险防范能力[20] - 公司资金管理组集中管理资金，强化对子公司资金监控[22] 制度建设 - 公司更新完善采购和供应商管理制度[23] - 公司对资产制定管理规定，明确职责权限和岗位分离要求[24] - 公司制定销售业务制度和流程，通过CRM和EC系统管控[26] - 公司制定会计政策和财务管理制度，保证财务信息质量[27] - 公司使用档案管理系统对合同统一规范化管理[28] 缺陷认定 - 公司采用定量和定性标准结合认定财务报告内部控制缺陷[34][35] - 财务报告重大缺陷认定特征包括董事等舞弊、财务报告重大差错更正等[36] - 财务报告重要缺陷认定特征包括未依准则选应用会计政策等[36] - 非财务报告缺陷认定以对业务流程有效性影响程度和发生可能性判定[39] 其他 - 市场主体涉及金额为15450万元整[43]