关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人是关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[6] 决策权限 - 与关联人交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，由股东大会决策[8] - 为关联人提供担保或进行衍生品关联交易，不论数额大小，由股东大会决策[8] - 与关联法人单笔或累计标的300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上，由董事会决策[8] - 与关联自然人交易金额30万元以上，由董事会决策[8] - 董事长可决定董事会决策权限之下的关联交易，但与董事长交易需提交董事会[9] - 向关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数、出席董事会非关联董事三分之二以上通过，并提交股东大会[10] - 关联交易涉及“提供财务资助”“委托理财”等按发生额十二个月内累计计算适用决策权限[11] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行同一交易标的相关交易，按累计计算适用决策权限[11] 审议与监督 - 公司股东大会审议关联交易时关联股东应回避表决[13] - 公司董事会审议关联交易需先经独立董事专门会议审议通过[14] - 公司独立董事、监事至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[14] 披露要求 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上应及时披露[16] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上应及时披露[16] - 公司与关联人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上除及时披露外还需聘请中介机构评估或审计[16] - 公司为关联人提供担保或进行衍生品关联交易不论数额大小应及时披露[16] - 重大关联交易实施完毕两个工作日内董事会秘书应向证券交易所报告并公告[17] 制度修订 - 本制度于2009年2月10日通过，截至2023年12月拟进行第5次修订[20]