日海智能科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强和规范日海智能科技股份有限公司(以下简称"公司")内部审 计工作，保护投资者的合法权益，依据国家有关审计的法律法规、《深圳证券交 易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板 上市公司规范运作》以及公司章程规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司审计部门或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改 善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护股东利益，增加公司价值。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及控股子公司以及具有重大 影响的参股公司依照本制度接受审计监督。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司董事会下设立审计委员会，审计委员会统一领导、指导和监督 公司的内部审计工作，并向董事会报告内部审计工作。 第六条 公司设立审计部并配置专职人员从事内部审计工作，专门负责具体 执行公司年度审计计划，履行内部审计职责，组织实施内部审计活动 ...