审计规则 - 对直属企业每三年至少专项审计一次[5] - 审计组成员不少于2人[14] - 实施审计前3个工作日送达审计通知书[14] 反馈与整改 - 被审计企业5个工作日提书面意见，未提视同无异议[20] - 主要负责人为整改第一责任人，落实“三不放过”[27] 后续处理 - 审计项目案卷至少每年归档一次[24] - 审计结果纳入绩效考核[26] - 移送严重违纪违规违法线索[27] - 跟踪检查，必要时后续审计[27] 违规处理 - 被审计企业违规，集团责令改正处理人员[29] - 审计部门和人员违规，按规定处理[30] 规定说明 - 由集团风控中心负责解释[32] - 董事会审议通过印发之日起施行[32]