内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会的责任[5] 注册会计师职责 - 注册会计师需对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露重大缺陷[6] 内部控制情况 - 公司2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] 内部控制风险 - 内部控制存在不能防止和发现错报的可能性及推测未来有效性有风险[7] 审计内容 - 审计山东墨龙公司2023年12月31日财务报告内部控制有效性[4]