第一条 为规范并保障林州重机集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计监督工 作，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制 管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审 计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、和规范性文件 及《林州重机集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，并结合公司 实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指由公司内部机构或人员，围绕年度工作计划和经 营目标对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性，以及经营活动的合法 合规性、效率效果等开展的一种独立评价和监督，并与各部门协同规范和优化管理，提高公 司效益的活动。 第三条 本制度适用于对公司、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的财务管 理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。公司各内部机构（含分支机构）或职能部 门、控股子公司以及对公司有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不 得 ...