物产中大金轮蓝海股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告 一、公司拟开展的外汇套期保值业务的概述 公司进行外汇套期保值业务，只允许与经监管机构批准、具有外汇套期保值业 务经营资质的境内外金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个 人进行交易。 二、外汇套期保值业务的风险分析 公司开展的外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险的原则，不做投机性的交易操 作，但同时外汇套期保值业务操作也存在一定的风险： （一）汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若外汇套期保值产品约 定的远期汇率低于实时汇率时，将造成汇兑损失。 （二）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度高，可能会由 于内控制度不科学或者执行不到位而造成风险。 （三）客户违约风险或回款预测风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预 测的回款期内收回，会造成与外汇套期保值产品期限不匹配而可能导致公司损失。 销售部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能调整 自身订单，造成公司回款预测不准，导致外汇套期保值产品的交割风险。 三、公司采取的风险控制措施 （一）公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，规定公司从事 ...