财务内控评价 - 审计公司和董事会认为公司在2023年12月31日保持了有效的财务报告内部控制[5][9][10] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[31] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[31] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[12] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[12] 内控体系建设 - 公司建立了《员工行为规范》《员工工作手册》等内部规范[12] - 公司按要求建立了股东大会、董事会、监事会及管理层[15] - 董事会下属战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会[15] - 提名、审计和薪酬与考核委员会由独立董事担任召集人[15] - 公司设立了生食、熟食、养殖等事业部及多个职能部门[15] 内控运行机制 - 公司建立合理决策机制，各部门按内控管理制度规范运作[17][16] - 公司定期建立整体目标，考虑内外部因素进行风险评估[18][19] - 公司建立强大信息系统，保障业绩报告及时有效[20] - 公司主要经营活动有控制政策和程序，财务部制订多项财务管理制度[21] - 公司建立交易授权、责任分工等控制程序[22] - 公司定期对内部控制进行评价，通过多种方式监督控制运行[25] 内控缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷认定标准按营业收入、利润总额、资产总额错报比例划分[28] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准参照财务报告内部控制缺陷定量标准[30] - 非财务报告内部控制缺陷评价重大、重要缺陷有对应情况[30]