审批权限 - 单笔或累计融资额占公司最近一期经审计净资产绝对值15%以下报总经理审批，30%以下报董事会审批，超30%报股东大会批准[8] - 总经理可签订单笔标的额不超500万元的购销合同，500 - 3000万元总经理批准后报董事会，超3000万元由董事会批准[8] - 购置不超500万元固定资产由总经理批准，500 - 3000万元总经理批准后报董事会，3000万元以上至占公司最近一期经审计总资产30%以下由董事会批准，超30%由股东大会批准[9][11] - 报废100万元以下固定资产报总经理批准，100 - 500万元总经理批准后报董事会，500万元以上至占公司最近一期经审计总资产20%以下由董事会批准，超20%由股东大会批准[11] - 投资金额超公司最近一期经审计净资产值50%以上且绝对金额超5000万元的项目，经专业机构出具报告、专家评审后报董事会、股东大会审批[10] - 投资金额超公司最近一期经审计净资产值10%但不足50%或超3000万元的项目，经专业机构出具报告、专家评审后报董事会审批[10] - 投资金额不超3000万元的项目由总经理审批[10] - 总经理可决定单次或一个会计年度内累计不超3000万元的证券等风险投资项目[12] - 单次或一个会计年度内累计超3000万元、不超公司最近一期经审计净资产50%的证券等风险投资项目，报董事会审议批准[12] - 单次或一个会计年度内累计超公司最近一期经审计净资产50%的证券等风险投资项目，经董事会审议后报股东大会审议通过[13] 决策执行 - 重大经营及投资决策由总经理根据董事会授权签署文件或协议[16] - 业务部门及分支机构是重大经营及投资决策的具体执行机构[16] 项目管理 - 项目经理应定期向公司总经理室、财务部提交项目进展书面报告并接受审计[16] - 财务总监需制定资金配套计划并合理调配资金[16] - 公司应组织内部审计人员定期对投资项目财务收支进行内部审计[16] - 固定资产投资项目应推行公开招标制并进行工程决算审计[16] - 项目实施完毕后项目组应报送结算文件并提出审结申请[16] 责任承担 - 决策失误致公司和股东重大损失，相关董事或成员应承担赔偿责任[18] - 执行决策失误或违背决策致损失，相关人员会被处罚并赔偿[19] 制度实施 - 本制度经董事会审议、股东大会通过后实施，由董事会负责修订及解释[21]