关联人定义 - 关联法人包括持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人[7] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人[8] - 视同为公司关联人的情形包括未来及过去12个月内将或曾具有关联人规定情形之一的[9] 决策权限 - 股东大会决策成交金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易（部分情形除外）[11] - 董事会决策公司与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易[12] - 董事会决策公司与关联自然人成交金额超30万元的交易[12] 交易时间要求 - 交易标的为公司股权，审计基准日距审议相关交易事项的股东大会召开日不得超6个月[11] - 交易标的为公司股权以外的其他资产，评估基准日距审议相关交易事项的股东大会召开日不得超1年[11] 关联交易处理 - 公司关联交易涉及“提供财务资助”等事项，按交易类别在连续12个月内累计计算[13] - 首次发生日常关联交易按协议交易金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东大会审议[14] - 日常关联交易协议主要条款变化或期满续签，按新协议金额履行审议程序并披露[14] - 数量众多的日常关联交易可预计年度金额，超出预计金额以超出部分为准履行程序并披露[14] - 日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议程序并披露[14] 特殊交易审议 - 公司为关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会非关联董事2/3以上通过并提交股东大会审议[15] - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数、出席董事会非关联董事2/3以上同意并提交股东大会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[15] 审议规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东大会审议[18] - 股东大会审议关联交易，关联股东回避[19] 豁免情况 - 公司与关联人发生特定交易可申请豁免提交股东大会审议或免于按关联交易履行义务[21][22] 制度相关 - 制度由董事会负责解释和修订，自股东大会审议批准后生效[24]