制度基础 - 制度制定时间为2024年9月[2] - 内部控制目标包括遵守法规、提高效益等[5] - 内部控制应遵循全面性等原则[6] - 内部控制要素包括内部环境等八项[9] 业务环节控制 - 制度涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[11] - 内部审计部门关注子公司内控体系并指导整改[15] - 公司对子公司管理控制包括六项活动[16] 交易与担保控制 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[18] - 审议关联交易事项应详细了解、审慎评估[20] - 与关联方交易应签订书面协议[22] - 对外担保内部控制遵循合法等原则，严控风险[23] 资金与投资控制 - 募集资金使用内部控制遵循规范等原则，做好存储等工作[27] - 对募集资金专户存储管理，按用途使用[27] - 重大投资内部控制遵循合法等原则，控制风险[32] - 证券投资与衍生品交易需分析可行性等[32] - 委托理财应选择合格机构，明确相关内容[32] 信息披露与保密 - 按规定做好信息披露，明确重大信息报告责任人[36] - 建立重大信息内部保密规定，泄露及时报告披露[36] - 董事会秘书对内部重大信息分析判断，需披露提请处理[37] 审计与评价 - 内部审计部门定期检查内控缺陷，评估效果提建议[40] - 内部审计部门对审计委员会负责并报告工作[41] - 董事会根据内部审计报告出具年度内控评价报告[43] - 内控评价报告包含董事会声明等七项内容[44] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[44] 其他制度 - 建立健全《印章管理制度》，指定专人保管登记[41] - 加强对关联交易等活动控制，建立制度程序[41] - 制定年度内控检查监督计划，含重大事项[41] - 在年度报告披露时披露内控评价等报告[44] - 会计师事务所出具非标准报告，董事会、监事会专项说明[44] 考核与追究 - 将制度执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[45]