内部控制责任 - 董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[4] - 监事会监督董事会实施内部控制[15] - 管理层组织领导内部控制日常运行[15] - 董事会含三名独立董事独立监督内部控制[17] 内部控制制度 - 建立涵盖多方面的内部控制制度体系[19] - 制定《集团管控大纲》明确内控职责和重点[19] - 设立独立内部审计机构推进审计工作[19] - 制定《关联交易决策制度》规范关联交易[20] 审计情况 - 审计认为公司2023年末财务报告内控有效[8] - 报告期内审计部季度检查关联交易无违规[20] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产和营收占比100%[22] 缺陷标准 - 财务报告内控资产总额潜在错报各等级标准[24] - 财务报告内控营业收入潜在错报各等级标准[24] - 非财务报告内控直接财产损失各等级标准[25]