业务额度 - 外汇衍生品交易业务额度总计不超过2500万美元（或等值其他货币）[1][4][9] - 期货套期保值业务保证金总额不超过400万元人民币（或等值其他货币）[1][6][9] 业务期限 - 外汇衍生品交易和期货套期保值业务期限自2024年半年度董事会审议通过之日起至2025年半年度董事会召开之日止，额度可循环滚动使用[4][7] 会议审议 - 2024年8月19日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过相关议案[2][8][9] - 该事项无需提交股东大会审议批准[2][9] 业务目的 - 开展外汇衍生品交易以锁定成本、规避汇率和利率风险为目的，不进行投机和套利交易[4][5][11] - 开展期货套期保值业务以规避原材料和产品价格波动风险，锁定毛利率，不作为盈利工具[6] 业务风险 - 外汇衍生品交易存在市场、流动性、履约、客户违约及其他风险[10] - 期货套期保值交易存在市场风险[12] - 开展套期保值业务面临市场、政策、流动性、操作和技术风险[13] 风险控制 - 通过建立制度、选择机构、跟踪评估、审计监督等控制外汇衍生品交易风险[11] - 组成套期保值工作小组，负责制定风险管理制度和流程，核准交易决策[13] - 参与套期保值人员需培训或有专业经验，按原则制定方案经评估后操作[13] - 建立账户及资金管理制度，控制套期保值资金规模[14] - 董事会授权套期保值工作小组在额度内开展期货交易业务并决策重大事项[14] - 建立套期保值业务报告制度，工作小组及时向董事会报告情况[14] - 内部审计部评价和监督套期保值业务风险，董事会审计委员会定期审查[14][15] 其他 - 根据相关会计准则对外汇衍生品和期货套期保值业务进行会计处理[16] - 保荐人认为公司开展业务履行必要程序，符合规定，无损害股东利益情形[17] - 公告列出开展业务相关备查文件[18]