内部控制范围 - 2023年内部控制评价基准日为12月31日，涵盖单位资产总额和营业收入占合并报表对应总额100%[4][6] - 2023年纳入评价的主要业务流程和事项包括组织架构、人力资源等[6] - 2023年纳入重点关注的高风险领域包括应收账款风险、合同风险等[6] 公司治理结构 - 公司董事会共9名董事，其中独立董事3人[10] - 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名[11] 公司策略调整 - 2023年度出让部分子公司股权并精简优化组织架构[14] 内部控制制度 - 制定及修订一系列内部管理制度，建立完善内部控制制度体系[21] - 对货币资金收支和保管建立严格授权批准程序和审批制度[22] - 建立筹资业务管理制度，控制财务风险降低资金成本[22] - 制定完整销售政策和流程，实现销售风险控制[24] - 规划采购与付款业务机构岗位，明确采购流程[24] - 建立实物资产管理岗位责任制度，保证资产安全[25] - 建立固定资产和工程项目管理程序，严格管理各环节[25] - 制定研发项目管理标准及制度，提升研发效率和竞争力[25] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制缺陷认定，营业收入和资产总额潜在错报2%为一般缺陷，2%-5%为重要缺陷，>5%为重大缺陷[31] - 重大缺陷特征包括董事等舞弊、财务报告重大差错更正等[33] - 非财务报告内部控制重大缺陷直接资产损失金额为500万元以上[38] - 非财务报告内部控制重要缺陷直接资产损失金额为200 - 500万元（含500万元）[38] - 非财务报告内部控制一般缺陷直接资产损失金额小于200万元（含200万元）[38] 缺陷情况及整改 - 2021年少计提减值准备3440.21万元，占2021年利润总额绝对值的2.49%，存在1个重要缺陷[37] - 截至报告披露日，财务报告内部缺陷问题已全部整改完成[39] - 本年度不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[39] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[40]