内部控制范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100.00%[6] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100.00%[6] 公司治理与制度 - 公司设有股东大会、董事会、监事会，董事会下设四个专门委员会[7] - 按“定岗、定编、定员”原则编制《岗位说明书》[7] - 实行全员劳动合同制，制定人力资源及薪酬管理制度[9] - 建立内部风险评价机制，针对风险制定应对策略[11] - 围绕投资、融资等三方面对资金活动进行有效控制[12] - 完善采购业务相关管理制度，明确各环节要求[12] - 制定《内部控制管理制度》，涵盖多方面[15] - 制定投资决策管理制度，重大投资需专家评审并报股东大会批准[16][17] - 建立两级绩效考评制度，设公司级绩效管理办公室[24] - 建立信息披露管理制度，董事长为第一责任人，董事会秘书为具体执行人[25] - 与财务报告相关信息系统适应业务流程，按准则核算和披露信息[25] - 建立会计电算化等相关制度[26] - 建立完善内外部信息沟通渠道[27] - 设立内部审计部门，定期检查内部控制政策和程序[28] - 全面梳理内控规范实施范围内的业务[29] 缺陷判定标准 - 财务报告内控重大缺陷判定标准为错报≥税前利润5%等[31] - 非财务报告内控重大缺陷判定标准为损失≥税前利润5%等[35] 业绩影响与缺陷情况 - 2023年8 - 9月子公司业务整改减少2023年度经常性业务税前利润1498.28万元，占比11.21%[38] - 报告期内公司存在财务报告内控重大缺陷1项、重要缺陷1项[38] - 报告期内公司发现非财务报告内控重要缺陷2项[40] - 内部控制评价报告基准日，未发现未完成整改的财务报告内控重大及重要缺陷[39] - 内部控制评价报告基准日，不存在未完成整改的非财务报告内控重大及重要缺陷[41] 未来展望 - 加强对相关法律法规制度学习，提高员工风险防范意识[42] - 及时修订完善内部控制制度，健全完善内部控制体系[42]