业绩相关 - 2023年8 - 9月天和永磁部分稀土氧化物贸易业务整改后减少2023年度经常性业务税前利润1498.28万元，占比11.21%[43] 内部控制 - 公司于2023年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效内部控制[12] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%[20] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%[20] - 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷[18] - 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[18] - 自内部控制评价报告基准日至发出日未发生影响有效性评价结论的因素[18] - 报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷1项、重要缺陷1项[43] - 报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷2项[45] - 于内部控制评价报告基准日，公司未发现未完成整改的财务报告内部控制重大及重要缺陷[44] - 内部控制评价报告基准日，公司无未完成整改的非财务报告重大及重要缺陷[46] 公司治理 - 公司依法设有股东大会、董事会、监事会并制定“三会”议事规则且有效运作[21] - 公司董事会下设审计、战略、薪酬与考核、提名四个专门委员会[21] - 人力资源部门负责拟定各部门职能、岗位职责和任职要求[21] - 公司董事会下设审计委员会并设立独立审计部[22] 发展目标 - 2022年公司提出以共同奋斗、共同富裕、共同幸福为核心内涵的发展目标[24] 资金与业务管理 - 截至2023年12月31日，公司不存在控股股东违规占用资金情况[30] - 公司围绕投资、融资、募集资金管理和其他日常资金管理三方面进行资金活动控制[25] - 公司完善采购业务相关管理制度，明确采购各环节职责和审批权限[26] - 公司围绕固定资产、流动资产和无形资产三方面进行资产管理[26] - 公司销售业务管控体现在客户资料、价格、合同等多方面管理[26] 制度建设 - 公司制定《内部控制管理制度》，涵盖多方面财务会计内容[27] - 公司制定投资决策管理制度，重大投资项目需评审并报股东大会批准[29] - 公司建立两级绩效考评制度，设立公司级绩效管理办公室[32] - 公司制定《信息披露管理办法》等，确保信息披露真实准确完整[31] - 公司制订《财务管理制度》，要求各项收支等纳入财务报告相关信息系统[33] - 公司建立会计电算化操作、计算机软硬件和数据、网络管理等制度[34] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷错报≥税前利润5%，重要缺陷税前利润2%≤错报<税前利润5%，一般缺陷错报<税前利润2%[37] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷损失≥税前利润5%，重要缺陷税前利润2%≤损失<税前利润5%，一般缺陷损失<税前利润2%[41] 整改情况 - 天和永磁部分合同未完整履行审批流程，经整改已全面到位[45] - 天和永磁存货收发单据缺失或不完整，经整改已全面到位[46] 未来展望 - 公司将加强对相关法律法规制度学习，提高员工风险防范意识[46] - 公司将结合实际修订完善内部控制制度，健全体系优化流程[46] 审计相关 - 北京兴华会计师事务所准予执业日期为2013年10月10日[52] - 谭哲注册会计师证书编号为110000105012，发证日期为2016年[53] - 某注册会计师证书编号为110000100323，发证日期为2021年12月16日[55]