内部审计制度 浙江向日葵大健康发展股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投 资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》《深圳证券交易所公司自律监管指引第2号——创业板公司规范运作》等 法律、法规及《浙江向日葵大健康科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司 章程》"）的规定，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司审计部及审计人员的职责与权限、审计工作的内 容及程序，是公司开展内部审计工作的标准和依据。 第二章 审计机构和人员 第七条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以 披露。 第三条 本制度所称审计，是指公司审计部及审计人员依据国家有关法律法 规、财务会计制度和《公司章程》等规定，对公司内部控制和风险管理制度的有 效性，财务信息的真实性、完整性，经营活动的效率和效果以及公司职能部门签 订的合同等进行监督和评价工作。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）保障公司的经营活动合法、合规； 第五条 公司 ...