公司结构与运营 - 纳入评价范围单位含母公司及19家孙子公司，资产和营收占合并报表对应总额100%[4] - 报告期内召开1次股东大会、5次董事会、4次监事会[7] - 制定十大类总计一百余项管理制度与工作细则[9] 发展战略 - 以新质生产力为引领，坚持“农作物种业 + 水产种业”双轮驱动[6] 风险管理 - 关注自然灾害、市场竞争等风险领域并采取应对策略[5] - 从人力资源等方面识别和评估内部风险[10] - 从经济、法律等方面识别和评估外部风险[10] 内部控制 - 认为在重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 按相关原则设置组织职能机构，实行总经理负责制[7] - 在董事会下设立审计委员会，审计部下负责内部审计等工作[8] - 对各生产经营环节建立内部管理制度和控制程序[11] - 按交易金额和性质采取不同授权控制[12] - 制定规范完整财务管理制度及操作规程，配备财务人员[13] - 财务部对货币等资产账务处理，限制接触并定期清查抽查[13] - 各部门、子公司协助编制年度全面财务预算并按流程审批执行[13] - 制定多项制度确保内部控制信息收集、处理和传递及披露[14] - 定期评价内部控制，重视报告建议，设内部审计部门并制定制度[15] - 建立完善公司治理制度，形成系统治理框架文件[16] - 及控股子公司建立规范会计和财务管理制度，配备高素质会计人员[16] - 对财务会计多方面进行监督检查[16] 合规情况 - 2023年度不存在违规对外提供担保情形[23] - 报告期内无重大关联交易，无控股股东等占用资金情况[22] - 报告期内无募集资金使用情况，专用账户已注销[24] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷按营业收入、利润总额、资产总额潜在错报划分标准[26] - 非财务报告内部控制缺陷直接影响金额参照财务报告标准[28] - 确定内部控制缺陷具体认定标准并与以前年度一致[26] 未来规划 - 及时修订和完善各项内部控制制度[32] - 优化业务及管理流程[32] - 加强风险评估体系建设[33] - 增强员工风险防控意识[33] - 加大内控执行情况监督检查力度[33] - 提升规范治理水平[33] 缺陷认定 - 决策程序导致一般失误等情况认定为重要缺陷[30] - 决策程序效率不高等情况认定为一般缺陷[30] 报告期情况 - 报告期内不存在财务报告内部控制重大或重要缺陷[31] - 报告期内不存在非财务报告内部控制重大或重要缺陷[31]