审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开会议审议审计部计划和报告，向董事会报告内审工作[8] - 审计部每季度向审计委员会报告工作，每年提交内控评价报告[12] 审计检查与计划 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来并报告[13] - 审计部编制下年度审计计划，年度结束提交工作报告[16] 审计流程 - 审计项目负责人实施前编制方案，立项后提前三日送达通知书[16] - 审计终结后15日内出具报告，被审计者10日内反馈意见[17] 审计人员与档案 - 审计人员调查不得少于两人，审计部负责人批准报告并督促整改[18][20] - 审计项目结束15日内整理归档，档案借阅需经审计委员会批准[20][21] 责任与奖惩 - 重大违反财经法纪依法追责赔偿，违规按制度处罚[23] - 有功内审人员奖励，违规人员处分，受打击报复可向董事长报告[23] 制度生效与解释 - 制度由董事会审议通过之日起生效实施，由董事会负责解释[27][28]