内部控制评价 - 公司对截至2023年12月31日的内部控制有效性进行评价[1] - 公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位的资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] 组织与制度建设 - 公司董事会下设审计委员会，由三名董事组成，其中两名为独立董事[8] - 公司制定财务内部控制相关制度及《资金审批权限》[9] - 公司对销售与收款各环节做出明确规定[9] - 公司授权采购部集中采购物料，制定采购与付款管控制度及《资金审批权限》[9] - 公司建立实物资产管理岗位责任制度[10] - 公司与员工签订《劳动合同》，与重点岗位人员签保密协议[8] - 公司建立关联交易和防范资金占用制度[10][12] - 公司对外担保遵循原则，制定管理制度[12] - 公司制定对外投资管理办法[13] - 公司制定系列信息披露制度[13] 业务管理 - 公司目前主要采购生物质燃料、天然气等物料，采购方式有别[10] - 公司对实物资产全过程实施监控，定期调查资产问题并计提减值准备[11] - 公司从多方面对子公司管理做详尽规定[11] 缺陷标准与情况 - 财务报告内部控制缺陷定量标准明确重大、重要缺陷认定[14][15] - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[18] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[19]