审计委员会构成 - 由五名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数且有一名会计专业人士[3] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[3] - 设主任委员一名，由独立董事（会计专业人士）担任，全体委员二分之一以上选举产生[3] 内部审计报告 - 内部审计部门每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告，发现内控重大缺陷或风险及时报告[8] - 至少每季度报告一次，内容含内审计划执行情况及问题[10] 审计检查工作 - 督导内部审计部门至少每半年对公司重大事件和大额资金往来检查一次[11] 会计师事务所选聘 - 负责选聘会计师事务所，至少每年向董事会提交履职评估报告及自身履职报告[12] 信息披露 - 公司在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，意见未被采纳需说明理由[15] 审计工作组职责 - 为审计委员会决策提供财务报告、内外部审计机构工作报告等书面资料[15] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，两名以上成员提议或必要时可开临时会议[16] - 召开前三日通知全体委员，紧急可口头，书面同意可豁免通知时限[16] - 委员每次只能委托一名其他委员代行使表决权[17] - 连续两次不出席会议，董事会三十日内提议召开股东大会解除职务[20] - 表决方式有举手表决、投票表决或通讯表决[20] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[21] 其他 - 审计工作组成员可列席，必要时邀请董事、监事及其他管理人员[22] - 必要时可聘请中介机构，费用公司支付[22] - 会议记录及书面文件保存期不少于10年[24] - 工作细则经董事会批准生效执行[26]