审计组织架构 - 审计委员会成员为三名非高管董事，含两名独立董事[6] - 审计部设部长一名，专职人员不少于三人[6] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告[11] 审计检查安排 - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查特定事项[14] 审计报告流程 - 现场审计结束15日内项目负责人出具报告[17] - 被审计对象10日内送交书面反馈意见[17] 内控评价报告 - 应包含七项内容，董事会审议年度报告需形成决议[23] - 监事会、保荐机构等需发表意见[23] - 指出重大缺陷，董事会、监事会作专项说明[23] - 年度报告披露时披露报告及相关意见[24] 审计人员管理 - 建立激励与约束机制[26] - 违规单位和个人由审计部提处罚意见[26] - 违规审计人员经审计委员会批准处罚[26] 制度相关 - 制度由董事会制定、修改和解释，通过之日生效[30][31]