广西博世科环保科技股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 第一条 为保证广西博世科环保科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部控制制度的 建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《企业内部控制基本规范》《企业 内部控制评价指引》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及其他有关法律、法规及《公司章程》等有关规 定，结合公司行业特征、风险水平等因素，制定本认定标准。 第二条 本规定适用于股份公司及各控股子公司内部控制缺陷认定。 第三条 责任部门：审计部。 第四条 内部控制缺陷的分类 按照内部控制缺陷成因或来源，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。设计缺陷是公司 缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目 标。运行缺陷是指设计有效（合理且适当）的内部控制由于运行不当（包括由不恰当的人执行、 未按设计的方式运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运行等）而形成的内部控制 缺陷。 按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一 般缺陷。重大缺陷，是指一个或多个控 ...