信息汇报 - 会计年度结束后两月内，管理层向独立董事汇报重大事项，财务总监汇报财务状况[5] - 年审前财务总监向独立董事提交审计安排等材料[5] 审计沟通 - 年审前独立董事与注册会计师沟通审计计划[6] - 出具初步意见后，审议前安排独立董事与注册会计师见面会[6] 审查职责 - 独立董事审查董事会程序，不符规定可提意见[7] - 核查拟聘会计师事务所及注册会计师资格[8] 报告相关 - 独立董事对年报签署意见，有异议陈述理由并披露[8] - 向年度股东大会提交述职报告并披露[9] 其他规定 - 有异议可聘请外部机构，费用公司承担[8] - 编制审议期保密，窗口期不买卖股票[8]