内部控制目标与原则 - 公司内部控制目标包括建立治理结构、确保经营活动健康等[2] - 公司内部控制原则有全面性、重要性等[3][4][5][6][7] 内部控制要素与结构 - 公司内部控制包括控制环境等五大要素[8] - 公司建立“三会一层”法人治理结构并明确职责权限[9] 内部控制制度与措施 - 公司管理层制定多项重大规章制度确保合法合规[11] - 公司制定多项内部控制制度保障战略目标实施[17][18] - 公司通过不相容职务分离控制等措施控制风险[19] - 公司建立完善授权审批控制体系规定审批权限[20] - 公司执行《企业会计准则》规定会计事务管理流程[22] - 公司对主要资产建立管理制度和流程保证资产安全[23] - 公司建立全面预算内部控制制度保证预算合理性[24] - 公司制定《信息披露管理制度》规范信息沟通[28] - 公司制定销售与收款循环内控管理应收账款回收风险[30] - 公司每年至少组织二次全面固定资产盘点[34] - 公司明确对外担保和关联交易审批权限[37][38] - 公司规范投资行为参与子公司战略决策[39] 内部控制职责与评价 - 公司董事会、管理层等对内部控制负有不同职责[12][13] - 公司审计部开展内部审计，监事会和独立董事评价内控有效性[29] - 公司董事会及其审计委员会领导内部控制评价工作[45] - 内部控制评价内容包括要素及设计和运行有效性评价[46] - 内部控制评价按程序开展并采用个别访谈等方法[47] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷按税前利润等潜在错报分等级[51] - 非财务报告内部控制缺陷按损失金额分等级[52] 内部控制评估结果 - 公司董事会评估2023年度内部控制制度适应管理要求[53] - 截至2023年12月31日，公司与财务报表相关内部控制健全有效[54] - 内部控制自我评估报告于2024年4月18日经会议审议通过[55]