内部控制评价 - 致同会计师事务所认为赛升药业2023年12月31日在重大方面有效保持与财务报表相关的内部控制[6] - 公司董事会对2023年12月31日内部控制有效性进行评价[10] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[13] - 公司未发现财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[12] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响评价结论的因素[12] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制重大缺陷涉及资产等会计差错金额标准：大于或等于资产总额5%且超2000万元等[20] - 财务报告内部控制重要缺陷涉及资产等会计差错金额标准：占资产总额小于5%但大于或等于2%且超500万元等[20] - 非财务报告内部控制重大缺陷可能导致直接损失金额≥净资产5%[24] - 非财务报告内部控制重要缺陷可能导致直接损失金额＜净资产5%且≥资产总额2%[24] - 非财务报告内部控制一般缺陷可能导致直接损失金额＜净资产2%[24] 公司管理与制度 - 公司设有研发中心、质保部等多个部门并制定管理制度[25] - 董事会下设立审计委员会负责内外部审计沟通等工作[26] - 公司制定《人事管理制度》《薪资管理制度》等人事和工资分配制度[27] - 公司管理层每周召开经营管理会议，每年召开年度经营情况分析会议和预算会议[29] - 公司制定《股东大会议事规则》等重大规章制度及部门管理制度[30] 控制措施与流程 - 公司实施不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制和预算控制等措施[31][32][33] - 公司采用“驻地招商 + 学术推广”营销模式，建立全国销售体系[34] - 公司对物资制定采购周期和库存，规范采购及付款流程[35] - 公司健全固定资产申购、验收等审批程序，确保账卡物相符[36] - 公司对货币资金收支抽查盘点，分离不相容岗位，加强资金收付稽核[36] 其他管理举措 - 公司制定生产、研发等多方面规章制度，强化管理提升产品质量[37] - 公司建立募集资金专用账户管理程序，专款专用并披露进展[37] - 公司制定对外投资、关联交易、对外担保等管理制度防范风险[38] - 公司明确信息收集、处理和传递程序，利用内部局域网沟通[40] - 公司财务部门引进用友财务软件系统，配备网络管理维护人员[43] 总体结论 - 截至2023年12月31日，公司内控体系基本健全，无重大内控缺陷[46]