财务相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[1] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[1] - 公司财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷为财务错报≥营业收入5%，重要缺陷为2%≤财务错报＜5%，一般缺陷为财务错报＜2%[44] - 公司非财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷为直接财产损失≥500万元，重要缺陷为200万元≤直接财产损失＜500万元，一般缺陷为直接财产损失＜200万元[47] 制度建设 - 公司董事会下设5个专门委员会[3] - 公司制定《战略管理制度》《战略规划管理制度实施细则》[5] - 公司制定《安全生产责任制度》《公司6S管理规定》等相关制度及控制流程[7] - 公司建立关于人事行政等一系列的人力资源管理政策和流程指引[8] - 公司设立审计部并制定《内部审计制度》[11] - 公司制定《不相容岗位控制制度》，拆分不相容工作到不同岗位和部门[15] - 公司制定《财务收支审批及授权管理制度》，采取分级审批模式[16] - 公司制定一系列财务管理制度，规范财务报告相关流程[17][18] - 公司制定多项网络信息化制度，引入先进管理系统[19] - 公司制定多项财产管理制度，采取措施防范资产损失[20] - 公司制定《预算管理制度》，每月考核部门费用管控情况[21] - 公司建立完备绩效考评制度，将考评结果作为员工薪酬等依据[22][23] - 公司制定多项制度，规范工程项目各环节工作流程[29] - 公司制定多项业务外包制度，强化全过程监控，报告期外包履行与验收控制措施有效执行[31] - 公司制定《合同管理制度》，明确合同管理各环节程序和要求及各部门职责权限[32] 业务与技术 - 2023年公司新增MRP生产管理系统流程，把握销售全过程控制[25] 合规与风险 - 公司获得ISO9001质量管理体系、ISO50001能源管理体系、ISO45001职业健康体系和ISO14001环境管理体系认证[7] - 公司建立系统、有效的风险评估体系[13] - 公司建立控制程序包括不相容职务分离、授权审批等控制措施和活动[14] - 公司重点控制活动包括关联交易、对外担保等，保障公司规范高效运作[33] - 报告期内公司与关联方关联交易均经审批，未损害公司和股东利益[34] - 报告期内公司除为全资子公司提供担保外，无对合并报表范围外单位担保情况[36] - 报告期内公司募集资金无违规使用情况，2023年相关保证金已转回专户，未影响募投项目[37] - 报告期内公司投融资活动符合制度，无偏离政策和程序行为[38] - 公司建立信息沟通制度，确保信息及时有效，鼓励举报投诉[41] - 公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准中，违反国家法律法规并受到500万元以上处罚属于重大缺陷[48] - 立信对公司2022年财报出具保留意见，基础包括关联方资金占用披露完整性等[50] - 公司采取措施消除2022年审计报告保留意见事项影响，相关事项影响已消除[50] - 公司发现前期会计差错，拟于2024年4月26日采用追溯重述法更正2022年财报[51] - 报告期内未发现公司财务报告和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[51][52] - 报告期内公司不存在影响内部控制有效性的其他重大事项[53] - 内控评价报告基准日，除前期会计差错更正外，公司不存在财务报告内控重大缺陷[54] - 保荐机构认为截至2023年末，公司按内控规范体系建立制度，除差错更正外基本合规[56] - 公司已对前期会计差错更正相关财务报告进行更正[56] 其他 - 公司实际控制人汤秀清和董事肖泳林因涉嫌操纵证券市场被立案调查，尚未有最终结论[57]