审计组织架构 - 董事会设审计委员会，成员为非高管董事，独立董事过半数且会计专业独立董事任召集人[4] - 设审计部负责内部审计，对审计委员会负责并报告工作[4] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计执行情况和问题[6] - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[7] - 审计部实施经常性和专项审计项目[7] 审计报告与制度 - 审计部每年至少提交一次内部审计报告[12] - 建立工作底稿和档案管理制度，资料保存不少于10年[13] 报告审议与生效 - 董事会根据内审报告出具内控评价报告并在审议年报时形成决议[13] - 制度自董事会审议通过之日起生效[16]