内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性评价，无财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表总额均为100%[6] 制度建设 - 建立以《章程》为基础的规章制度规范董事会工作流程[7] - 制定《劳动合同管理制度》等人力资源制度[11] - 制定多项会计、财产、预算、绩效等财务相关制度[16][17][18][19] - 制定采购、担保、合同、关联交易、投资等业务制度[20][21][22][23][24] - 制定信息披露、子公司管理、信息收集传递、信息系统管理等制度[24][25][27][28] 组织架构与战略 - 推进南北双总部战略，北方总部（济南）、大湾区总部（广州）并行[9] - 设置事业部制组织架构，职能部门分工明确、相互监督[9] - 董事会下设战略委员会研究公司长期发展规划[10] 风险控制 - 建立风险评估和控制体系，定期评估资金、行业等风险[14] - 控制措施包括不相容职务分离等六种[15] - 对常规和非常规重大交易分级授权审批[16] - 对资金活动进行合法合规性控制[20] 审计监督 - 审计部配备3名专职审计人员开展审计监督，管理层重视整改建议[30] 缺陷认定标准 - 财务报告内控重大缺陷：会计差错金额占比超5%且绝对金额超500万元[32] - 财务报告内控重要缺陷：会计差错金额占比1% - 5%且绝对金额100 - 500万元[32] - 财务报告内控一般缺陷：会计差错金额占比低于1%且绝对金额低于100万元[33] - 非财务报告内控重大缺陷：直接财产损失超500万元[35] - 非财务报告内控重要缺陷：直接财产损失100 - 500万元[35] - 非财务报告内控一般缺陷：直接财产损失小于100万元[35] 报告期情况 - 报告期内无财务和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[37] - 财务报告内控重大定性缺陷：董事等重大舞弊、未发现报表重大错报、监督无效[34] - 非财务报告内控重大定性缺陷：“三重一大”缺集体决策、重要业务缺控制等[35]