审计委员会 - 董事会审计委员会独立董事占半数以上并任召集人，至少一名为会计专业人士[8] - 董事会审计委员会至少每季度向董事会报告内部审计工作情况[13] 审计部职责 - 审计部对公司各内部机构及子、分公司进行审计和监督，对审计委员会负责[8] - 审计部定期检查货币资金内控，异常向审计委员会汇报[18] - 审计部在业绩快报披露前进行分析性复核[20] - 审计工作涵盖公司经营活动与财务报告和信息披露相关业务环节[20] - 专项审计或调查包括舞弊审计等[28] 审计制度与权限 - 公司董事会对内部控制制度负责，重要制度经董事会审议通过[6] - 审计人员工作保持独立性，有利害关系应回避[9] - 审计部在管辖范围内有要求提供资料等权限[16] 审计流程 - 审计部根据公司规划拟定内部审计工作计划[31] - 审计实施前进行审前调查[31] - 审计方式有就地审计等，可结合事前、事中、事后审计[32] - 审计人员用多种方法实施审计并获取证据[33] - 审计发现问题向被审计对象提改进意见[33] - 审计终结出具书面审计报告报送审计委员会[35] 审计档案管理 - 审计档案以项目为单位归档，保管期限最低不少于5年[39] - 非审计部人员调阅审计档案须经审计委员会批准[39] - 审计档案销毁需经审计委员会同意和董事长签字[39] 奖惩建议 - 审计部可对遵守制度者提奖励建议，对违规者提处分建议[41]