投资审议标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情况由董事会审议[10] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情况由董事会审议后提交股东大会审议[10] - 公司对外投资未达董事会、股东大会审议标准由董事长审批，关联交易按关联交易决策程序执行[11] 投资类型定义 - 短期投资指购入能随时变现且持有时间不超一年的投资，长期投资指投出一年内或超出一年外不能或不准备随时变现的投资[12] 投资管理职责 - 董事会战略委员会统筹、协调和组织对外投资项目分析研究，组织成立投资项目评审小组[15] - 公司总经理为对外投资实施主要责任人，可组织成立项目实施小组，公司可建立问责机制[15] - 公司财务部负责投资项目效益评估、筹措资金、办理出资手续等[12] - 公司董事会审计委员会负责项目事前效益审计和定期审计[15] 投资实施流程 - 公司短期投资需财务部编资金流量表、董事会办公室编短期投资计划并按权限审批后实施[19] - 公司对外长期投资按性质分新项目投资和已有项目增资，有相应投资程序[23] 长期投资管理 - 有关部门专人负责长期投资日常管理，需监控被投资单位情况并提供投资分析报告[30] - 满足特定情况公司可收回或转让对外长期投资，转让需书面分析报告并报批[31][32][33] 委托理财 - 公司委托理财应选合格专业机构并签合同，董事会办公室跟踪资金情况[32][33] 合作公司管理 - 公司对外投资组建合作、合资或控股公司，应派出相应人员参与运营决策[37][38] 财务核算与监督 - 财务部门对对外投资完整记录和核算，期末检查短期投资并计提减值准备[40][42] - 控股子公司会计核算和财务管理遵循公司制度，每月报送财务报表[44][45] - 公司向控股子公司委派财务总监，对其进行定期或专项审计[46][47] 信息披露 - 公司对外投资及控股子公司按规定履行信息披露义务[44] - 控股子公司对重大事项及时报告公司董事会，明确信息披露责任人[45][46] 制度相关 - 本制度由董事会制定，审议通过之日起生效，由董事会负责解释[50][51]