内部控制原则与目标 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性、重要性等原则[2] - 公司应完善治理结构等以实现控制目标[3] 子公司与关联交易管理 - 公司对控股子公司管理控制包括制定制度等[4][5] - 公司按审批权限对关联交易事项审批、决策[7] - 董事会审议关联交易关注必要性等并遵守回避制度[7] - 公司拟进行关联交易了解标的和对方情况确定价格[7] - 公司与关联方经营性资金往来履行审议和披露义务[8] 担保与募集资金管理 - 公司按规定审批权限对担保事项审批、决策[11] - 董事会审议对外担保了解被担保方情况判断风险[12] - 公司对担保合同和资料清理检查关注被担保人风险[12] - 募投项目资金差异超30%公司调整计划并披露信息[17] - 公司内审部至少每半年检查募集资金存放与使用情况[17] - 公司董事会每半年度核查募投项目进展并披露报告[17] - 公司超募资金补充流动资金后十二个月内限制财务资助对象[27] - 公司募集资金存放专项账户不得作其他用途[15] - 公司募集资金原则用于主营业务不得用于委托理财等[16] - 公司使用募集资金按内部流程履行审批手续[16] 对外投资与信息披露 - 公司对外投资项目实施后相关部门跟踪并提处置意见[21] - 公司及时、公平披露影响股价信息并报送深交所[23] 财务资助与印章管理 - 公司对外提供财务资助须经董事会或股东大会审议[27] - 关联参股公司其他股东提供资助时公司资助需特定审议[28] - 公司内审部对印章管理情况每年至少进行一次合规检查[31] 内部审计与评价 - 内审部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[33] - 公司董事会或审计委员会根据内审报告出具内控评价报告[34] - 公司董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[35] - 公司披露年度报告时披露内控评价报告及相关意见[35] - 如指出内控重大缺陷董事会、监事会作专项说明[35] - 内审部建立档案管理制度明确资料保存时间[35] 考核与制度生效 - 公司将内控情况作为考核指标并建立追责机制[35] - 本制度自董事会审议通过生效由董事会负责解释[37]