关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人或自然人为公司关联人[5] 关联交易事项 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资等十八种事项[9] 资金提供限制 - 公司不得为控股股东等关联方垫支费用、拆借资金等六种方式提供资金[10] 免履行义务情况 - 一方以现金认购另一方公开发行证券等四种关联交易可免履行相关义务[10] 关联交易协调 - 公司财务部协调关联交易事项，董事会秘书配合工作[12] 关联人信息管理 - 董事会秘书每年初调查关联人信息并更新，发送给各单位联络人[13] 交易处理方式 - 无法事先认定关联人的交易，发现后应暂停并补报审批手续[13] - 交易对方成为关联人，交易条款不变可继续，报董事会秘书备案[13] 关联交易定价 - 关联交易定价原则依次为国家定价、行业可比当地市场价、推定价格、协议价[15] 国家定价定义 - 国家定价指中央或省、市政府主管部门颁发或发出仍生效的定价[15] 交易审批金额 - 公司与关联自然人交易金额少于30万元（不含）提交总经理批准[18] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上提交董事会审议[18] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上提交董事会审议[18] - 公司与关联人交易（提供担保除外）金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上提交股东大会审议[19] 董事会审议规则 - 董事会审议关联交易事项，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东大会审议[25] 股东大会表决规则 - 股东大会对关联交易事项表决，扣除关联股东表决权股份后，由非关联股东按规定表决[25] 回避争议处理 - 当是否为关联董事有争议，二分之一以上独立董事认为需回避则关联董事应回避[24] - 当是否为关联股东有争议，股东大会过半数通过决议决定其是否回避[25] 盈利担保承诺 - 公司向关联人高溢价购买资产或购买资产最近一期净资产收益率为负或低于公司本身时，交易对方原则上应提供盈利担保等承诺[24] 可不审计或评估情况 - 公司与关联人日常经营相关的购买原材料等4类关联交易标的可不审计或评估[25] 交易披露要求 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上（含30万元）需董事会审议后披露[29] - 公司与关联法人交易金额300万元以上（含300万元），且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（含0.5%）需董事会审议后披露[29] - 公司与关联人交易（提供担保除外）金额超3000万元，且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上需股东大会审议后披露[29] 文件保存期限 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限为十年[36] 子公司关联交易 - 由公司控制或持股百分之五十以上的子公司关联交易视同公司行为[35] 担保审批流程 - 公司为关联人提供担保不论数额大小，经董事会审议通过后提交股东大会审议[26] 资金往来检查 - 公司独立董事、监事至少每季度查阅一次与关联人资金往来情况[26] 披露文件提交 - 公司披露关联交易需向深交所提交公告文稿等文件[30] 披露公告内容 - 公司披露关联交易公告应包含交易概述等内容[31] 日常关联交易处理 - 公司日常关联交易按不同情况进行披露和审议[33]