关联交易定义 - 关联法人包括直接或间接控制公司、由其控制的其他法人等[4] - 关联自然人包括持股5%以上自然人股东等[4] - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等事项[5][6] 关联交易定价 - 关联交易定价顺序适用国家定价、市场价格和协商定价，无则按成本加合理利润确定[7] 关联交易审议披露 - 与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，或与关联自然人交易超30万元，应董事会审议披露[10] - 与关联人交易（提供担保除外）金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应评估审计并提交股东大会审议[10] - 为关联人提供担保，不论数额大小，均应董事会审议后提交股东大会审议[10] 关联交易披露要求 - 披露关联交易应向证券交易所提交董事会决议等文件[11] - 关联交易公告应包括交易概述、关联方基本情况等内容[12] - 关联交易成交价格与账面值等差异大应说明原因，有失公允需披露利益转移方向等[13] 关联交易跟踪管理 - 财务部应对关联交易市场价格及成本变动跟踪并报董事会备案[8] 关联交易限制 - 不得为关联人提供资金等财务资助，向关联方委托理财按发生额连续十二个月内累计计算[16] - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人与同一交易标的相关的交易累计计算[16] 日常关联交易规定 - 可预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行程序和披露[17] - 年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[17] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行程序和披露[17] 关联交易豁免 - 部分关联交易可豁免提交股东大会审议，如参与公开招标等[18] - 部分关联交易可免予按规定履行义务，如现金认购公开发行证券等[22] 关联交易决策程序 - 关联交易需经全体独立董事过半数同意，提交董事会审议并经专门会议审议[19] - 董事会审议关联交易时关联董事应回避，非关联董事过半数出席且决议通过[19] - 股东大会审议关联交易时关联股东应回避，非关联股东按规定表决[20] 其他规定 - 参股公司关联交易可能影响股价时公司应履行信息披露义务[24] - 制度中“以上”含本数[24] - 关联交易决策记录等文件保存期限不少于10年[24] - 规则由董事会修改并报股东大会审批，由董事会解释[24] - 规则经股东大会通过之日起实施[25]