内部控制评价 - 天衡会计师事务所认为怡达股份2023年12月31日在重大方面保持了与财务报表相关的有效内部控制[3] - 董事会评价公司2023年12月31日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[6][8] - 自内部控制评价报告基准日至发出日未发生影响评价结论的因素[9] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%[10] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并报表营业收入总额的100%[10] 公司治理 - 公司建立了科学高效、分工制衡的法人治理结构[10] - 董事会设立四个专门委员会[12] - 公司各职能部门职责明确、相互牵制[14] 制度建设 - 公司建立人力资源管理制度[16] - 公司建立风险控制程序[19] - 公司制定重大规章制度完善法人治理结构[20] 日常管理 - 交易授权按金额和性质不同采取不同审批制度[22] - 公司实行内部审计制度[22] - 采购管理遵循原则并开展招标降成本[24] 其他情况 - 报告期内公司无对外担保业务发生[26] - 审计部每季度检查募集资金情况并出具报告[27] - 报告期内公司信息披露真实准确完整及时[29] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷认定标准[31][32] - 非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷定量标准[35] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[37] - 未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[38] - 子公司珠海怡达化学违规被罚款7万元属一般缺陷[38]