资产与营收占比 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%[2] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并报表营业收入总额的100%[2] 公司治理 - 董事会设立战略、审计、薪酬与考核、提名四个专门委员会[3] - 公司按《公司章程》规定设立审计部并配备专职审计人员[6] 制度建设 - 公司建立人力资源、日常管理、业务控制等制度[7][11][14][15][16] - 公司制定重大规章制度，明确费用报销和重大交易审批制度[11][12] 风险控制 - 公司建立有效的风险识别、评估和应对程序[9] - 报告期内公司无对外担保业务发生[17] 内部控制 - 公司审计部每季度检查募集资金存放和使用情况并出具报告[19] - 公司信息披露内部控制严格充分有效[20] 缺陷标准 - 明确财务和非财务报告内部控制缺陷的定量和定性标准[24][25][26][27][28][29][30] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[31][32] - 子公司珠海怡达化学因违规被罚款7万元，属一般缺陷[33] 核查评价 - 保荐机构核查公司内部控制，认为法人治理结构健全，内部控制有效[36][37]