审计体系与报告 - 公司设立内部审计部，形成多层次、多功能审计监督体系[2] - 内部审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[4] - 内部审计部应向董事会提交年度内部审计工作报告[5] 审计检查频率 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[3] - 内部审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[11] 审计业务范围 - 内部审计涵盖销货与收款、采购及付款等业务环节[5] - 内部审计部门在重要对外投资事项发生后及时审计[8] - 内部审计部门在重要关联交易事项发生后及时审计[10] 审计关注内容 - 审计募集资金使用情况关注是否存于专项账户等内容[11] - 业绩快报审计关注是否遵守会计准则等内容[12] - 审查信息披露管理制度关注是否制定相关制度等内容[13] 缺陷处理与制度实施 - 内部审计部门审查发现内部控制重大缺陷或风险应及时报告[7] - 内部审计部门应督促相关责任部门对内部控制缺陷整改并监督落实[7] - 本制度由董事会解释，经董事会审议通过后实施[14]