内部控制评价 - 针对公司2023年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性[4] - 公司管理层负责建立健全内部控制并确保评价报告真实完整[5] - 注册会计师认为公司于2023年12月31日在重大方面保持了有效财务报表相关内部控制[9] 评价范围与缺陷情况 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[17] - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[25][27] 缺陷定量标准 - 财务报告内控重大缺陷定量标准为错报≥资产总额的2.0%或错报≥利润总额的5%且错报金额>1000万元[21] - 非财务报告内控重大缺陷评价期内直接财产净损失总额≥最近一次经审计净资产总额的1.5%[24]