金融资产与资金情况 - 报告期末衍生品投资金额为1.04亿元[3] - 交易性金融资产（不含衍生金融资产）期末余额2.12亿元，本期公允价值变动损益 - 0.89亿元[7] - 货币资金期末余额8.57亿元，报告期内发生利息费用0.11亿[11] - 报告期末受限使用的货币资金共429.34万元[17] 资金核查情况 - 对期末库存现金执行监盘程序，监盘比例78.30%[14] - 货币资金（除库存现金）发函金额85,593.70万元，发函比例100.00%，回函金额85,593.70万元，回函比例100.00%，回函不符金额0.00万元[16] 应收账款与合同资产情况 - 应收账款期末账面余额3.64亿元，按组合一和组合二计提坏账的应收账款账面余额3.62亿元，坏账计提比例35.14%[18] - 按账龄分布，1年以内、1 - 2年、2 - 3年、3年以上应收账款期末账面余额分别为0.82亿元、1.11亿元、0.51亿元、1.20亿元[18] - 公司提供服务产生的合同资产期末账面余额2.49亿元[18] - 应收账款期末余额36,422.17万元，合同资产期末余额24,918.17万元[24] - 应收账款发函金额22,142.85万元，发函比例60.79%；合同资产发函金额13,694.34万元，发函比例54.96%[24] - 应收账款回函金额16,005.17万元，回函金额占发函金额比例72.28%；合同资产回函金额9,656.09万元，回函金额占发函金额比例70.51%[24] - 调节后可确认的应收账款、合同资产余额合计1,619.53万元，占发函金额的2.64%[25] - 组合一应收账款和合同资产合计账面余额57,151.97万元，坏账计提比例30.48%；组合二合计账面余额3,853.51万元，坏账计提比例55.06%[32][33] - 政府单位应收账款账面余额16,467.24万元，占比45.21%；合同资产账面余额10,577.59万元，占比42.45%[34] - 国有企业应收账款账面余额13,902.83万元，占比38.17%；合同资产账面余额8,322.98万元，占比33.40%[34] - 政府单位及国有企业应收账款余额占比83.38%，合同资产余额占比75.85%[35] - 报告期末应收账款期后回款比例为8.41%，较上年同时间段的10.92%略有下降[37] 审计结论 - 经核查，公司衍生品投资开展前已履行必要审议程序和信息披露义务，投资初始确认及后续计量会计处理符合《企业会计准则》规定[6] - 年审会计师认为公司应收账款、合同资产真实准确，坏账准备计提充分[28][38]