资金往来制度 - 制定制度规范公司与关联方资金往来，避免占用[4] - 防止非经营性资金占用，规范并减少关联交易[9] 资金占用监管 - 财务发现占用当天汇报法定代表人[9] - 内审部定期专项核查或不定期抽查并汇报[9] 关联交易支付 - 财务审查支付依据及决策程序[13] - 支付前提交依据，审核审批后办理[14] 资金核算与档案 - 财务核算、统计资金往来并建专门档案[16] 违规责任 - 相关人员违规造成损失应担责[18]