汇报机制 - 会计年度结束60日内总经理汇报生产经营和投融资情况[3] - 会计年度结束60日内财务总监汇报财务和经营成果情况[3] 事务所管理 - 审计委员会检查拟聘事务所及注册会计师资格[3] - 续聘时审计委员会评价注册会计师工作并提交决议[3] - 改聘时审计委员会约见双方并提交决议[4] 审计工作安排 - 审计工作时间由审计委员会、财务总监与事务所协商确定[7] - 财务总监在审计前提交审计工作安排及材料[8] - 审计委员会在审计前审阅报表并形成意见[9] 审计报告处理 - 审计委员会督促事务所按时提交报告并记录[11] - 审计委员会对审计后报告表决并提交董事会审核[5] 内部控制评价 - 审计委员会根据审计部报告评价内控并提交审议[5]