内部控制制度建设 - 建立完善规范的法人治理和内部管理控制制度[5] - 建立预算、内部审计、货币资金等多项控制制度[7][14][15] - 建立采购、销售与收款、投资、对外担保等管理制度[15][16][17] - 对控股子公司实行管理控制并监督评价内控制度执行[18] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷错报金额≥营业收入3%等[21] - 非财务报告内控重大缺陷损失金额≥营业收入3%等[22] 内部控制评价 - 报告期无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[24] - 内控基本健全有效，能提供合理保证[24] 外部评价 - 东兴证券认为建科机械法人治理完善，制度完备[26] - 现有内控符合法规要求，《内控自评报告》真实客观[26]