业绩总结 - 大华会计师事务所鉴证建科机械2023年12月31日与财务报表相关内部控制有效[4] - 公司在2023年12月31日所有重大方面保持有效财务报告内部控制[8][12] - 评价基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[12] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计占比均为100%[13][14] - 报告期内不存在财务报告和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[29][30] 未来展望 - 公司将强化内控建设，完善制度并随经营变化调整[31] 其他新策略 - 公司建立健全完整、合理的内部控制制度并有效实施[12] - 建立完善和规范的法人治理结构和内部管理控制制度[14] - 建立与经营模式相适应的组织机构并划分职责权限[15] - 采取措施加强法制教育，增强人员法制观念[16] - 建立有效风险评估过程，识别和应对重大风险[16] - 结合风险评估结果运用控制措施将风险控制在可承受程度内[17] - 建立信息与沟通机制，确保信息及时沟通[19] - 董事会下设审计委员会，加强内部审计监督[20] - 建立货币资金管理制度，确保货币资金安全[20] - 加强采购业务各环节风险控制，建立采购管理制度[21] - 建立销售与收款内控管理制度，降低货款坏账风险[22] - 建立投资管理制度，按投资额大小确定投资决策权[23] - 实施全面预算费用管理制度，强化预算约束[19] - 建立投资、对外担保、子公司等多方面内部控制制度[24][25] 数据标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷错报金额≥营业收入的3%；重要缺陷营业收入的1%≤错报金额<营业收入的3%；一般缺陷错报金额<营业收入的1%[26][27] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷损失金额≥营业收入的3%；重要缺陷营业收入的1%≤损失金额<营业收入的3%；一般缺陷损失金额<营业收入的1%[27]